Atualização de 10 de outubro de 2026
As alíquotas de IOF descritas neste guia continuam em vigor sem mudanças: 1,1% para remessas a uma conta de mesma titularidade no exterior, inclusive para investimento, e 3,5% para remessas a terceiros ou para despesas pessoais. O que mudou é o câmbio: segundo a taxa de referência do BCE, o euro valeu entre R$ 5,86 e R$ 6,03 ao longo de setembro de 2026 e R$ 5,61 em 9 de outubro, uma oscilação de cerca de 7% em poucas semanas. Isso reforça o ponto central do artigo: orce com margem de segurança cambial e considere travar parte do câmbio antes da escritura.
O câmbio real-euro define o orçamento
O preço em euros é fixo; o custo em reais, não. Uma oscilação do real entre o contrato-promessa e a escritura pode encarecer a operação em dezenas de milhares de reais. Calcule o orçamento com margem de segurança cambial, e não com a cotação do dia em que você começou a sonhar com o imóvel.
IOF: a estrutura da remessa importa
As remessas internacionais do Brasil pagam IOF, e a alíquota depende da estrutura: em 2026, transferências para conta de mesma titularidade no exterior pagam 1,1%, enquanto envios a terceiros pagam 3,5%. Em uma compra de imóvel, a diferença sobre a entrada e o valor da escritura é dinheiro grande.
Na prática, muitos compradores abrem primeiro a conta portuguesa em nome próprio, remetem para si mesmos a 1,1% e pagam vendedor, notário e impostos a partir de Portugal. Valide a estrutura e as alíquotas vigentes com seu banco ou corretora de câmbio antes de mover qualquer valor.
Deveres no Brasil: Receita e Banco Central
Três frentes em casa: as remessas devem ser coerentes com suas declarações de IRPF; como residente fiscal brasileiro, rendas futuras do imóvel e eventual ganho na venda têm efeitos na Receita Federal, moderados pelo tratado para evitar dupla tributação com Portugal; e quem acumula ativos no exterior acima do piso vigente entra na declaração de Capitais Brasileiros no Exterior, a CBE do Banco Central. Nada disso impede a compra, mas conviene revisar com seu contador antes.
Como transferir na prática
Compare o banco tradicional com corretoras e fintechs de câmbio: o custo total, entre spread, tarifas e IOF, varia bastante. Fragmente o mínimo possível, documente cada remessa e alinhe os prazos: o sinal do contrato-promessa e a escritura têm datas contratuais, e uma transferência internacional pode levar alguns dias úteis para ficar disponível em Portugal.
Tanto no Brasil quanto em Portugal vão pedir o lastro da origem dos recursos por prevenção à lavagem. Ter essa pasta pronta acelera tudo.
Reduza o risco cambial
Três táticas simples: converta por etapas em vez de apostar tudo em um único dia; pergunte à sua corretora por travas de câmbio ou contratos a termo para datas futuras; e mantenha um colchão em euros para imprevistos da escritura. O objetivo não é adivinhar o câmbio, é impedir que uma oscilação normal do real coloque sua assinatura em risco.
Checklist prático
- Orce com margem de segurança sobre o câmbio real-euro.
- Estruture a remessa para conta própria: IOF de 1,1% em vez de 3,5%.
- Documente a origem dos recursos para os dois países.
- Compare custo total de câmbio, não só tarifas.
- Alinhe os prazos da remessa com o sinal e a escritura.
- Verifique IRPF, tratado de dupla tributação e a declaração CBE com seu contador.
Referências oficiais
- Banco Central do Brasil: declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE).
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Este guia é informação geral, não é assessoria cambial, tributária, jurídica ou financeira personalizada. Alíquotas de IOF, pisos da CBE e regras fiscais mudam; confirme com um profissional antes de operar. A disponibilidade de um financiamento está sujeita a análise, avaliação do imóvel e critérios do banco.